Trčanje a mali posao dolazi sa svojim izazovima. Morate se snalaziti u poslovnim licencama, ugovorima, marketingu i, možda najzahtjevnijim zadatkom od svih, porezima. Kada ste zaposlenik W-2, 15. travnja obično je prilično jednostavan - pokrenite TurboTax, unesite svoje podatke i pričekajte povrat novca.
Za slobodnjake i vlasnike malih poduzeća, međutim, porezna sezona je složenija i s većim ulozima. Svaki odbitak utječe na vaš krajnji rezultat. “Kao slobodnjak, ne plaćate samo savezni i državni porez na dohodak, već i porez na samozapošljavanje. To uključuje i dijelove socijalnog osiguranja i Medicare za poslodavce i zaposlenike, što čini dodatnih 15 posto”, kaže Martin Kamenski, izvršni direktor Revel CPA.
Zato je ključno znati što možete odbiti i čuvati te račune. Ilene Squires, osnivačica Squires Porezna priprema, preporučuje olakšavanje stvari pojednostavljivanjem praćenja troškova na jednu platformu. Ona kaže: “Knjigovodstveni softver, poput QuickBooks, može sve: voditi aktivnu knjigu vašeg poslovanja transakcije (troškovi), pratite svoju kilometražu, fakturu, prihvaćajte plaćanja od klijenata i procjenjujte svoje tromjesečno porezi."
Niste sigurni odakle početi ili što je u očima Porezne uprave zakonito? Početi sa osnovni odbici slobodnjaka, uključujući vaš kućni ured, troškove oglašavanja, telefon, profesionalne usluge, mirovinski fond, i obrazovne troškove, a zatim prijeđite na ove dodatne porezne olakšice koje možda nisu na vašem računu radar.
Inspiracija je dedukcija! Na primjer, ako ste umjetnik, ti se posjeti muzeju mogu zbrajati - ali Porezna uprava ih smatra nužnim poslovnim troškom. “Umjetničke emisije, kabelska TV, glazbeni servisi i bilo koji drugi umjetnički mediji mogu se odbiti sve dok su povezano s povećanjem vještina i znanja specifičnih za industriju,” kaže George Birrell, CPA i osnivač Taxhub.
Bez obzira radi li se o šalici kave tijekom umrežavanja s kolegom kreativnim vlasnikom tvrtke ili ručku s potencijalnim klijentom, pobrinite se da sačuvate račun. Kamenski kaže: “Kongres je napravio poslovna jela koja se održavaju u restoranu ili se naručuju iz restorana sa 100 posto odbitkom za 2021. (umjesto uobičajenih 50 posto). Provjerite jeste li ih identificirali u svom CPA-u kako biste dobili puni odbitak!"
Amy Northard, CPA, dodaje: "Pobrinite se da sačuvate račun o obroku i bilješku s kim je obrok bio i poslovnu svrhu, za slučaj da Porezna uprava zatraži ove pojedinosti."
Kada nemate kolege u uredu, profesionalne organizacije mogu vam pružiti izlaz za razmišljanje, umrežavanje i obrazovanje. Na sreću, članarine koje često dolaze s tim članstvom su 100 posto odbitne, prema Poreznoj upravi.
Ako koristite treću stranu za prikupljanje plaćanja kreditnom i debitnom karticom od svojih klijenata, također možete odbiti naknade za obradu trgovaca, uključujući one od Venmo ili PayPal. Northard kaže: "Ove će se morati prijaviti odvojeno od prihoda prikupljenog putem trgovačkih prerađivača kao poslovni trošak kada podnesete svoje poreze."
Keila Hill-Trawick, osnivačica i izvršna direktorica Računovodstvo male ribe, kaže: “Često slobodnjaci i kreativci koriste časopise i knjige kako bi povećali znanje, ponudili inspiraciju za svoje zanate i bili u tijeku s promjenama i trendovima. Ako su oni obični i potrebni za poslovanje, to bi mogla biti prilika za otpis tih pretplata ili kupnji.”
Većina slobodnih radnika i vlasnika malih poduzeća upoznata je s odbicima za rad od kuće, ali nisu svjesni koliko je on opsežan. Kvadratura i postavljanje namještaja prvi su korak, ali, prema Squiresu, osiguranje najma, uključeno je održavanje (poboljšanja, čišćenja, naknade za održavanje), režije i uređaji, isto. Ona dalje objašnjava: “Ako ste uložili više od 1000 USD za bilo koju stavku (izvođači i obrtnici nisu uključeni, ali još uvijek snose troškove), porezni obveznik bi trebao preuzeti Trošak članka 179. Ako je stavka manja od 1000 USD, predlažem da se redovni odbitak stavke na njoj uzme kao 'uredski trošak'."
Hill-Trawick dodaje: “Postoji mit da Porezna uprava označava odbitke kućnog ureda, ali to nije istina! Prostor mora biti redovito i isključivo koristi se za posao, ali ako ispunjavate kvalifikacije, nema razloga da ne iskoristite izravne i neizravne troškove vezane uz prostor.”
Poslovni predmeti mogu biti skupi - osobito za kreativne slobodnjake. Računala, kamere, video oprema i ostalo se zbrajaju i moraju se zamijeniti kako bi ostali aktualni. Srećom, za tu svrhu postoji amortizacijski odbitak. Prema web stranici Porezne uprave, “To je godišnja naknada za trošenje, propadanje ili zastarjelost imovine.” Porezni stručnjak može vam pomoći razjasniti što ovaj odbitak znači za vas poslovanje.
Tijekom vremena kada su mnogi prisiljeni dati više, postoji dodatni porez vezan za činjenje dobra. “Dok dobrotvorni prilozi neće smanjiti vaše poreze na samozapošljavanje, oni će smanjiti vaš ukupni oporezivi prihod”, kaže Kamenski.
Unatoč tome koliko privlačno može biti nagomilati troškove kako biste smanjili porezno opterećenje, nemojte trošiti novac samo da biste smanjili svoj račun porezne uprave. Hill-Trawick kaže: “S obzirom na to da troškovi nisu porezni odbitak dolar za dolar, nemojte nepotrebno trošiti 100 dolara da biste uštedjeli 25 dolara poreza. Umjesto toga, pogledajte planirana ulaganja. Trebate li novo računalo ili je vrijeme za zamjenu opreme? Postoje li pretplate koje biste mogli plaćati godišnje umjesto mjesečno kako biste povećali plaćene troškove i uštedjeli novac u tom procesu? Zamislite troškove kao kupnju nečega na rasprodaji. Naravno, tehnički je to ušteda, ali je još uvijek gotovina, stoga provjerite je li to trošak koji vam se čini razumnim.”