Zarađujemo proviziju za proizvode kupljene putem nekih veza u ovom članku.
Porez na nasljedstvo nekoć je bio briga samo vrlo bogatih. Ali samo s porastom vrijednosti nekretnina u Velikoj Britaniji, svake godine postaje briga za sve više i više nas. Vlada može oduzeti porez od 40 posto od bilo kojeg imanja (od kojeg se sastoji „imanje“) sve što posjedujete, minus dugovi poput hipoteke i troškovi poput troškova pogreba) u vrijednosti većoj od £325,000.
Kancelar George Osborne obećao je podići prag na koji se porez na nasljedstvo treba platiti na milion funti. Zvuči kao dobra vijest, ali je komplicirano i kvalificirat će se samo oni koji ispunjavaju određene kriterije.
"Pravila su složena", kaže Philip Whitcomb, specijalist za oporuke, poreze i povjerenja u odvjetnike Moore Blatch. „Trenutna vrijednost nekretnine za pojedinca koja ne privlači porez iznosi 325.000 funti. No, osim toga, postoji i novi „dodatak za obiteljsku kuću“ koji će u 2017. i 18. godini iznositi 100.000 funti; 125.000 £ u 2018-19; 150 000 funti u razdoblju 2019-20 i 175,000 £ u 2020-21, po pojedincu. Ovaj se dodatak može primijeniti samo na obiteljski dom i samo ako je prepušten izravnim potomcima - to uključuje usvojenu, udomitelje i očuhe. "
Pretpostavimo da ste u braku ili u građanskom partnerstvu, a supružnik umre i sve prepusti vama. Kad umrete vaši nasljednici, mogu upotrijebiti neiskorišteni nulti iznos i naknadu za obiteljski dom da nadoknade porez na nasljedstvo na vašem imanju. "Tako nastaje milion funti", dodaje Filip. "To je £ 325,000 x 2 i £ 175,000 x 2."
To se odnosi samo na jedan stambeni objekt, ali članovi obitelji mogu odrediti koji ako postoji nekoliko kuća na imanju. Imovina koja nikada nije bila prebivalište pokojnika, kao što je nekretnina koja se otkupljuje, ne ispunjava uvjete. Međutim, svako dijete ili izravni potomci ne moraju živjeti u 'obiteljskoj kući'.
"Oni koji ne planiraju ostaviti svoja imanja svojoj djeci ili izravnim potomcima, neće imati koristi od dodatka", objašnjava Filip. "To se čini malo nepošteno, jer nije uvijek vaš izbor želite li imati djecu ili ne. Mogli biste biti vrlo bliski s nećacima, nećakinjama i djecom boga koja ne bi imala koristi. "
"Supružnici i civilni partneri u potpunosti su oslobođeni od poreza na nasljedstvo, bez obzira koliko dobili od svog preminulog supružnika ili civilnog partnera", kaže Gary Rycroft, partner tvrtke Joseph A. Jones odvjetnici. "No, nevjenčani parovi nemaju izuzeće i moraju se osloniti na pojedinačni odbitak poreza na nasljedstvo u iznosu od 325.000 funti, što će biti uvećano novim dodatkom koji se može pripisati obiteljskoj kući."
'Prag će ostati zamrznut do 2020. do 21. godine, a tada će se povećavati u skladu s indeksom potrošačkih cijena - koji ne uzima u obzir troškove stanovanja ", objašnjava Philip Whitcomb. "Međutim, vjerojatno će cijene nekretnina rasti brže od toga, pa iako ste trenutno ispod praga od milijun funti, potencijalno biste mogli biti iznad njega do 2020."
Brži nego što mislite. Račun dospijeva u roku od šest mjeseci od kraja mjeseca u kojem je osoba umrla. Izvršitelji ostavine mogu odlučiti predati porez na nasljedstvo na imovinu i određene vrste dionica u obrocima više od 10 godina, ali obračunava se kamata. Za imovinu koja nije imovina, porez se mora uplatiti HMRC-u prije nego što izvršitelji mogu podnijeti zahtjev za davanje ostavine (što omogućuje oslobađanje ostaviteljeve imovine). Ako u štednji pokojnika ima novca, porez se može pokriti izravnim plaćanjem. Ali ako izvršitelji moraju prodati imovinu pokojnika ili otpustiti sredstva iz dionica da bi ispunili odgovornost, to može uzrokovati problem s novčanim tokom. ponekad ne postoji opcija osim kratkoročnog osobnog zajma.
Napravite volju. Ne samo što vam ovo omogućuje da kažete kome želite ostaviti što, to vam pomaže i da razjasnite što posjedujete i koji bi porez mogao biti obveznik.
Redovito stvarajte darove bez poreza kako biste raspodijelili bogatstvo prije nego što umrete. To uključuje:
"Također možete svake godine darovati udio neiskorištenog dohotka, a druge darove možete oporezivati sve dok živite sedam godina nakon toga", kaže Gary Rycroft. Uvijek potražite savjet od poreznog stručnjaka prije nego što to učinite, ovisno o pojedinačnim okolnostima.
Stavite dio svog novca i imovine "pod povjerenje" što ga uzima iz izračuna poreza na nasljedstvo - vidi Usluga savjeta o novcu
Ako ste relativno mladi i zdravi, sklonite životno osiguranje napisano u povjerenju koje će isplatiti iznos novca za pokriće plaćanja poreza na nasljedstvo. To se dodjeljuje gotovo odmah nakon smrti, pa se može platiti račun prije nego što se čeka svjedočenje.
Razmislite da 10 posto svog imanja ostavite u dobrotvorne svrhe. Na ovaj će se način porezna obveza na određenu imovinu smanjiti na 36 na 40 posto. "Osim toga, izravne molbe dobrotvornim i političkim strankama oslobođene su poreza", kaže Gary Rycroft.
Ako mislite da će vaše imanje privući porez na nasljedstvo, potražite stručni savjet kvalificiranog odvjetnika i računovođe. Pregledajte položaj svake tri do pet godina ili kad dođe do promjene u obiteljskim okolnostima.
Za dodatne informacije o porezu na nasljeđivanje, vidi Gov.uk
